随着2025年的进程过半，各类型企业对于下半年的税收规划也进入了关键时期。为了帮助企业更好地理解和利用当前的税收优惠政策，本文将对2025年下半年的主要税收政策进行梳理，并提出相应的合规节税建议。

一、小规模纳税人税收优惠持续

根据最新税收政策，小规模纳税人在2025年继续享受增值税减按1%征收的优惠。具体而言，季度销售额不超过30万元的企业可以免征增值税；超过30万元但未超过一定限额的部分，按1%的税率缴纳增值税。这对于众多小型和微型企业来说，无疑是一个减轻税负的好消息。

二、小微企业所得税减免

2025年，小微企业的所得税优惠政策进一步加码。利润在300万元以内的部分仅需缴纳5%的企业所得税，远低于标准税率。同时，新设立的小微企业在前三年内可申请增值税免征（部分行业适用），这为初创企业提供了宝贵的现金流支持。

三、先进制造业增值税加计抵减

为了促进先进制造业的发展，符合条件的企业可以享受增值税加计抵减政策。这意味着企业在计算应缴增值税时，可以按照一定比例增加进项税额，从而减少实际应缴税款。

四、集成电路及软件企业税收优惠

集成电路设计企业和软件企业在满足特定条件后，能够享受到进口环节增值税分期纳税等优惠政策。这些措施旨在鼓励技术创新，推动我国信息产业的快速发展。

五、税务风险管理的重要性

尽管有诸多税收优惠可供利用，但企业仍需重视税务风险管理工作。国家税务总局已发布多项文件强调了加强税收监管的决心，要求企业确保所有申报材料的真实性，并承诺承担因失信行为带来的法律后果。